Reporte de cuentas al FBAR
¿Cuales son las formas para reportar las cuentas bancarias extranjeras de ciudadanos estadounidenses?
Con esta forma del FBAR solo se reportan las cuentas, no se pagan impuestos a través de esta.
Queremos mostrar el caso de Isac Schwarzbaum, que por no hacer este reporte tuvo que pagar una penalidad de $13,729,591 dólares!!
Esto es lo que dice el IRS:
"De acuerdo con la Ley de Secreto Bancario, cada año debe reportar ciertas cuentas financieras en el extranjero, tales como cuentas bancarias, cuentas de corretaje y fondos de inversión, al Departamento del Tesoro y mantener ciertos registros de esas cuentas. Las cuentas se declaran mediante la presentación de un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR) en el formulario 114 de la Red de Lucha contra los Delitos Financieros (FinCEN).
Quién debe presentarla
Una persona estadounidense, incluyendo un ciudadano, residente, corporación, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada, fideicomiso y patrimonio, debe presentar un FBAR para informar
un interés financiero en, o la firma u otra autoridad sobre, al menos una cuenta financiera situada fuera de los Estados Unidos, si
el valor total de esas cuentas financieras en el extranjero superó los 10.000 dólares en cualquier momento del año natural declarado.
Por lo general, una cuenta en una institución financiera situada fuera de Estados Unidos es una cuenta financiera en el extranjero. El hecho de que la cuenta produzca ingresos imponibles no afecta a que la cuenta sea una cuenta financiera en el extranjero a efectos del FBAR."
What are the forms for reporting foreign bank accounts of U.S. citizens?
With this FBAR form only the accounts are reported, taxes are not paid through it.
We want to show the case of Isac Schwarzbaum, who for not making this report had to pay a penalty of $ 13,729,591 dollars!!!
This is what the IRS says:
"Per the Bank Secrecy Act, every year you must report certain foreign financial accounts, such as bank accounts, brokerage accounts and mutual funds, to the Treasury Department and keep certain records of those accounts. You report the accounts by filing a Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) on Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) Form 114.
Who Must File
A U.S. person, including a citizen, resident, corporation, partnership, limited liability company, trust and estate, must file an FBAR to report:
a financial interest in or signature or other authority over at least one financial account located outside the United States if
the aggregate value of those foreign financial accounts exceeded $10,000 at any time during the calendar year reported.
Generally, an account at a financial institution located outside the United States is a foreign financial account. Whether the account produced taxable income has no effect on whether the account is a foreign financial account for FBAR purposes."