Reporte de Beneficiarios Finales (BOI): Lo Que Debes Saber para Evitar Sanciones
El Reporte de Beneficiarios Finales (BOI) es un requisito introducido por la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) con el objetivo de prevenir delitos financieros como el lavado de dinero y la evasión fiscal. Esta regulación exige que ciertas entidades informen sobre sus beneficiarios finales, es decir, las personas que poseen o controlan la empresa.
1. ¿Quiénes deben presentar el BOI?
Las entidades sujetas a esta obligación incluyen:
Corporaciones y LLCs registradas en EE.UU.
Empresas extranjeras que operen en EE.UU.
Existen algunas excepciones, como entidades altamente reguladas (bancos, aseguradoras, fondos de inversión, etc.), pero la mayoría de pequeñas y medianas empresas deben cumplir con este requerimiento.
2. ¿Qué información debe reportarse?
Las entidades obligadas deben proporcionar:
Nombre legal de la empresa
Dirección principal
Número de identificación fiscal (TIN o EIN)
Información de cada beneficiario final:
Nombre completo
Fecha de nacimiento
Dirección residencial
Número de identificación válido (pasaporte, licencia de conducir, etc.)
3. Plazos de presentación
Las empresas creadas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su BOI. Las nuevas empresas registradas a partir de 2024 deben presentar el BOI dentro de los 90 días posteriores a su creación.
4. ¿Qué pasa si el propietario de la entidad es extranjero?
Un reciente comunicado del Departamento del Tesoro (3 de marzo) aclaró que no aplicará sanciones únicamente contra ciudadanos y empresas estadounidenses. Sin embargo, si un propietario de la entidad es extranjero, sí podría enfrentar sanciones, incluidas multas severas e incluso sanciones penales. La falta de claridad en las regulaciones actuales deja abierta la posibilidad de acciones más estrictas en estructuras con participación foránea.
5. Sanciones por incumplimiento
Las sanciones pueden ser severas e incluyen:
Multas civiles: hasta $500 por día de retraso
Multas penales: hasta $10,000 y/o hasta 2 años de prisión
6. Próximos eventos y fechas clave
📌 Próximo deadline importante: Lunes 10 de marzo – Presentación de la Forma 4070. 📅 Grupo de estudio sobre el BOI: 21 de marzo a las 3:00 p.m.
Si tienes preguntas o necesitas ayuda para cumplir con esta obligación, no dudes en contactarnos. 📲 Escríbenos por WhatsApp: (754) 422-9814